杭州取证调查公司|什么是企业舞弊（一）

一、什么是企业欺诈？（一）企业舞弊的概念企业舞弊一般是指内外部人员利用欺骗、滥用权利等违法违法手段谋取不正当利益，损害公司利益的行为；或不当的公司利益，同时可能给自己或他人带来不当利益的行为。公司欺诈的法律和审计定义。公司欺诈因素的理论介绍和现实意义1、欺诈三角：压力，机会和借口 2、GONE 理论：贪婪、机会、需要、暴露 3、 欺诈风险因素理论：个人风险因素和一般风险因素 ■ 冰山理论：可见因素和隐藏因素。 ■ 实践意义：利用人员尽职调查进入围栏（具体介绍人员尽职调查的手段和方法）。二、企业反欺诈法律体系1、中国企业反欺诈立法不完善■ 国有企业、外资企业、民营企业的区别对待。2、反欺诈简介中国刑法中的欺诈3、商业秘密和商业贿赂（反不正当竞争法中的反欺诈规定）1.侵犯商业秘密和公司秘密1）商业秘密是指商业秘密，是指不为公众所知的技术信息和商业信息，具有商业价值，需要权利人采取适当的保密措施。不为公众所知：相关信息不属于他们所属领域相关人员普遍知晓且易于获取。商业价值：相关信息具有实际或潜在的商业价值，可为权利人带来竞争优势。保密措施： 有下列情形之一杭州小三侦查公司 ，一般情况下足以防止保密 如果信息泄露杭州情人取证调查，应确定权利人已采取保密措施： 1、限制保密信息的范围，并且只通知必须知道2、的相关人员锁定机密信息载体等预防措施；3、 在机密信息的载体上标记机密信息；4、 使用密码或代码获取机密信息；5、 签订保密协议；6、 涉密机械、作坊、作坊等场所限制访客或要求保密；7、 其他保证信息保密的合理措施。

2）。公司保密是指公司明确要求员工在公司没有义务披露的前提下（在法定或商业道德范围内且不侵犯用户知情权的情况下）保留所有与公司相关的信息。保守公司秘密的基础是员工有合同义务。2、商业贿赂是指经营者为了在销售或购买商品提供服务等经营活动中谋取利益，将竞争对手排除在外的意图，向交易对方及其员工或其代理人收取费用。 . 提供或承诺提供一定的利益，从而实现交易的不正当竞争行为。商业贿赂的主要表现形式是商业回扣，法律佣金和折扣不应被视为商业贿赂。1、非本国工作人员受贿罪2、非本国工作人员受贿罪3、受贿罪4、单位受贿罪< @5、受贿罪6、受贿罪7、受贿罪简介8、受贿罪3、华为反-欺诈（腐败）措施1）员工端防范措施1、华为员工商业行为准则2、内控三层防御3、《EMT自我声明-》纪律"4、坦率而严格的调查5、

界定商业贿赂的性质，即受贿方利用职务上的利益交换利益扰乱市场竞争。2） 删除了在账外暗中给予和收受回扣视为同行贿赂和受贿的规定。但根据刑法及相应的司法解释，本次修改对执法影响不大。3） 员工的贿赂推定是经营者的行为。新《反不正当竞争法》第七条第三款规定，经营者的工作人员受贿的，视为经营者的行为；然而，经营者除非有证据表明该工作人员的行为与为经营者寻求交易机会或竞争优势无关。本条要求经营者加强内部反贿赂制度、合规制度和规范的财务佣金制度，并要求经营者加强对员工的内部培训和管理。4）加大对商业贿赂行为的行政处罚力度。新《反不正当竞争法》第十九条规定，经营者违反本法规定，进行商业贿赂的，由监管部门没收违法所得，并处十万元以上的处罚。处300万元以下罚款，情节严重的，吊销营业执照。第三十一条规定，违反本法规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。与1993年相比，新版反不正当竞争法对商业贿赂的行政处罚力度明显加大，罚款上限由20万元提高到300万元，对吊销营业执照的严厉措施也有所增加. 5）反不正当竞争法比较研究表的修订6）《公司法》反欺诈规定1、公司设立权2、忠实和勤奋7）《联合国反腐败公约》和《美国海外反腐败法》对中国企业的影响1、